什么是企业刑事法律风险

　　企业刑事法律风险是影响企业和市场经济健康发展的重要风险之一，是指企业经营过程中出现的因企业自身不合法的行为、内部员工或外部人员对企业实施的触犯刑法的行为，导致企业财产损失或者相关人员承担刑事责任的可能性。
　　企业的刑事法律风险源自企业对刑事法律的触犯。我国刑法第30条规定，“公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。”最高人民法院在《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》中规定：“刑法第三十条规定的公司、企业、事业单位，既包括国有、集体所有的公司、企业、事业单位，也包括依法设立的合资经营、合作经营企业和具有法人资格的独资、私营等公司、企业、事业单位。”
　　刑法第31条规定:“单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。”在司法实践中，对于单位犯罪的刑事处罚一般为罚金，但一般同时会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以刑罚。

　　企业刑事法律风险有哪些特征

　　从刑事法律风险的概念分析及我国刑事法律规范对单位犯罪的相关规定中，我们可以看出，企业刑事法律风险具有以下特征：
　　处罚双重性。企业刑事法律风险包括企业本身的风险以及其经营者等相关人员的风险两大方面，对犯罪企业的刑罚为罚金刑，企业受刑事处罚，可能会导致企业信誉清零，资源流失，甚至倒闭；对企业责任人员处以人身刑，可能会被剥夺人身自由，附加财产刑，给企业经营管理或员工家庭带来危机。
　　分布广泛性。企业刑事法律风险涉及领域较广，几乎伴随着企业自设立至终止全过程，也几乎分布在企业经营管理的每个环节。在《2014年中国企业家犯罪报告》中，657件企业家犯罪案件有616件案发环节明确，能够识别出刑事风险点，其中日常经营、招投标与采购、投资融资、产品生产、境内外贸易、劳动用工、工程承揽、公司设立变更、人事变动等环节成为主要的刑事风险点，分别分布在企业从设立、生产、销售、投融资、内部管理以及清算等各个阶段，这也足以说明企业刑事法律风险在企业运作的各个环节都有可能出现。
范围法定性。如前所述，虽然企业刑事法律风险分布领域广泛，但涉罪范围是现行刑事法律规范明文规定的。大致分以下几类：
　　一是贿赂型犯罪，行贿罪，单位行贿罪，单位受贿罪，商业贿赂犯罪、公司企业人员受贿罪等；
　　二是财产型犯罪，如职务侵占罪，贪污罪，挪用资金罪，挪用公款罪等等；
　　三是融资类犯罪，如欺诈发行股票、债券罪，违规披露、不披露重要信息罪，非法吸收公众存款罪，集资诈骗罪等等；
　　四是财税类犯罪，如偷税罪，抗税罪，逃避追缴欠税、骗取出口退税罪，虚开增值税发票罪等；
　　五是生产销售类的风险，如生产销售伪劣产品罪，生产销售假药罪等；
　　六是知识产权类的犯罪，如假冒注册商标罪、假冒专利罪、侵犯著作权罪和侵犯商业秘密罪等；
　　七是合同类犯罪，如合同诈骗罪，签订、履行合同失职被骗罪等；
　　八是其他类，如新领域的网络犯罪、环境保护类犯罪等。
　　防控关联性。企业刑事合规的需求与企业经营发展的需要是关联的，企业刑事法律风险防控的核心就是如何保证二者之间的平衡，甚至要求刑事合规要融入企业经营管理的全过程，将法律风险管理与企业经营管理有机地整合在一起，使企业日常工作的制度、流程、文本同时成为应对刑事法律风险的防线，从管理学的角度将合规的要求贯穿于企业经营管理的全过程，并同时要以法律思维检视经营管理过程的合规性，以实现企业合法权益的最大化、刑事法律风险的最小化，有效预防和控制刑事法律风险的发生。